保險公司再也不能被當成“提款機”!

為規(guī)范保險公司關聯交易行為，加強保險公司關聯交易監(jiān)管，防范利益輸送風險，中國銀保監(jiān)會于近日向各銀保監(jiān)局、各保險集團(控股)公司、保險公司、保險資產管理公司、相互保險組織印發(fā)《保險公司關聯交易管理辦法》(下稱“《辦法》”)。

銀保監(jiān)會有關部門負責人表示，此次《辦法》明確了從嚴監(jiān)管、穿透監(jiān)管的原則，建立事前、事中、事后全流程的關聯交易審查和報告制度，突出重點、抓大放小，重點監(jiān)控公司治理不健全機構的關聯交易和大額資金運用行為，要求保險公司提高市場競爭力，控制關聯交易的數量和規(guī)模，從而達到提高保險公司經營獨立性，防止利益輸送風險的監(jiān)管目標。

填補監(jiān)管空白

據悉，在本《辦法》之前，對于保險公司關聯交易的監(jiān)管，基本規(guī)定是2006年發(fā)布的《保險公司關聯交易管理暫行辦法》，隨后又于2008年、2015年、2016年、2017年下發(fā)4份通知，分別補充了對關聯交易計算、比例限制、信息披露和內控等方面的新內容。

銀保監(jiān)會有關部門負責人指出，近年來，通過違規(guī)關聯交易進行利益輸送問題已成為行業(yè)亂象之一，個別保險公司通過設立非金融子公司或者層層嵌套的金融產品，向關聯方輸送利益，把保險公司當成“提款機”，引發(fā)重大風險，引起社會高度關注。

而十余年前制定的《保險公司關聯交易管理暫行辦法》已經不能適應防風險和強監(jiān)管的需要。主要存在以下幾個方面的問題：

一是監(jiān)管制度不完善，存在監(jiān)管空白。例如，原有規(guī)定未明確保險公司對子公司的關聯交易管理職責，導致部分實際控制人以保險公司子公司作為“資金中轉站”，繞道獲取保險資金，規(guī)避關聯交易審查。

二是關聯交易形式多樣，原有規(guī)定缺乏穿透監(jiān)管內容和手段，存在監(jiān)管盲區(qū)，難以滿足關聯交易認定的需要。

三是制度較為零散，未形成統(tǒng)一全面的制度體系，不利于操作執(zhí)行。

本《辦法》共七章六十四條，按照關聯交易管理流程，從關聯關系認定、關聯交易的內控管理及外部監(jiān)管等方面進行明確規(guī)定。

加強穿透監(jiān)管

相比原有關聯交易暫行辦法，《辦法》從以下五個方面進行了優(yōu)化：

一是完善關聯方管理。要求董事會關聯交易控制委員會負責關聯方的識別和維護，定期更新關聯方信息檔案，董事、監(jiān)事和高級管理人員以及其他關聯方要及時向保險公司報告其關聯方情況，同時要求保險公司根據實質重于形式的原則，對可能導致利益傾斜的關聯方進行認定。

二是加強關聯交易內控體系。在管理機制方面，要求保險公司在董事會和經營層建立關聯交易控制委員會和辦公室，分別負責關聯交易的全面管理和日常管理。增加保險機構的主動管理責任，要求保險公司進一步優(yōu)化管理流程，明確責任歸屬，實現管控流程全程可追溯。明確內部問責的發(fā)起和審批流程，規(guī)定保險公司的相關主體可以對違規(guī)關聯交易提出問責建議，監(jiān)管部門也可以責令保險公司對相關責任人予以問責。

三是強化關聯交易外部監(jiān)督。完善監(jiān)管審查措施，監(jiān)管部門可視情況要求保險公司及其關聯方補充提供有關材料，或對其提出公開質詢?！掇k法》同時加強了社會監(jiān)督，提高關聯交易信息披露標準，要求保險公司在年報中不僅按照會計準則披露關聯交易情況，還應當按照監(jiān)管標準披露當年關聯交易的總體情況。

四是加強關聯交易穿透監(jiān)管。要求保險公司建立以資金流向為線索的全程監(jiān)控制度，有效防止風險的跨公司、跨行業(yè)和跨領域傳遞。制定穿透認定規(guī)則，根據實質重于形式的原則，對實際控制人、一致行動人、金融產品的最終受益人等進行認定。

五是強化監(jiān)管職責?！掇k法》設立專門章節(jié)明確管理和監(jiān)管職責，要求保險公司股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員等關聯方如實披露關聯關系有關信息，不得隱瞞或提供虛假陳述。銀保監(jiān)會可以依法對違規(guī)行為和相關責任人采取監(jiān)管措施，加大了對責任主體的監(jiān)管力度。

關鍵詞： 關聯交易